Werken in het buurland - Een FAQ voor grenspendelaars tussen Duitsland en Nederland

Loon wordt doorgaans belast in het land waar u werkt. Uw woonland vraagt meestal om een belastingaangifte. Nederland en Duitsland hebben een dubbelbelastingverdrag, waardoor dubbele belasting over het loon voorkomen wordt.

Als u in Nederland woont en in Duitsland werkt, wordt u in Duitsland automatisch als beperkt belastingplichtig (beschränkt steuerpflichtig) beschouwd. Dat betekent dat u daar bijvoorbeeld geen recht hebt op bepaalde belastingvoordelen. U kunt een aanvraag indienen om als onbeperkt belastingplichtig (unbeschränkt steuerpflichtig) te worden behandeld, waardoor u gebruik kunt maken van extra aftrekposten. Hiervoor moet u aan verschillende voorwaarden voldoen. Zo mag uw niet-Duitse jaarinkomen niet meer bedragen dan tien procent van uw wereldwijde inkomen of niet meer dan 12.348 euro bruto. Meer informatie over deze indeling vindt u hier: Privatpersonen | Steuerbehörde.

Meestal doet u belastingaangifte in het land waar u woont. Of u ook in het land waar u werkt aangifte moet doen, hangt af van uw persoonlijke situatie.

Over het algemeen is iedereen die in Nederland woont, premieplichtig voor de Nederlandse volksverzekeringen. Als u echter een baan heeft die in Duitsland sociaal verzekerd is, bent u vrijgesteld van de premieplicht in Nederland. U kunt dit aangeven in uw Nederlandse belastingaangifte (eventueel voor een deel van het jaar). Let op: uw Duitse brutosalaris moet voor de belastingaangifte worden omgerekend naar een Nederlands brutosalaris. Instructies hiervoor vindt u in het belastingaangifteprogramma.

Als u in Duitsland werkt, kan het zijn dat u daar ook een belastingaangifte moet doen. Dat hangt af van uw persoonlijke situatie. Als u niet in Duitsland woont, wordt u beschouwd als beperkt belastingplichtig (beschränkt steuerpflichtig), wat betekent dat u bijvoorbeeld geen recht hebt op bepaalde belastingvoordelen. In dat geval hoeft u geen Duitse belastingaangifte te doen. Onder bepaalde voorwaarden is het echter mogelijk om een behandeling als onbeperkt belastingplichtig (unbeschränkt steuerpflichtig) aan te vragen. In dat geval bent u ook in Duitsland verplicht om een belastingaangifte in te dienen. Een toelichting hierop vindt u op de website van het Finanzamt Neubrandenburg: Beschränkte oder unbeschränkte Steuerpflicht.

Nee. Voor bepaalde beroepsgroepen gelden uitzonderingsregelingen op het gebied van belastingen.  Dit geldt bijvoorbeeld voor ambtenaren, internationale chauffeurs en personeel in de luchtvaart. Neem bij twijfel contact op met een grensinfopunt bij u in de buurt of met het team voor grensoverschrijdend werk en ondernemerschap: Team für grenzüberschreitende Arbeit und unternehmerische Tätigkeiten (Team GWO) | Steuerbehörde.

U bent in principe sociaal verzekerd in het land waar u werkt. Bij werkzaamheden in meerdere landen gelden speciale regelingen.

Als u uitsluitend in Duitsland werkt, moet u een ziektekostenverzekering in Duitsland afsluiten (wettelijk: Aktuelle Liste aller gesetzlichen Krankenkassen of particulier: Die Mitglieder des PKV-Verbandes). Meer informatie over het Duitse ziektekostensysteem vindt u hier: Zorg en langdurige zorg - GrensInfoPunten.

Bijzondere regelingen:

• 25%-regel: bent u in beide landen werkzaam en werkt u ten minste 25% van uw werktijd in Nederland of Duitsland? In dat geval bent u verplicht daar een ziektekostenverzekering af te sluiten. In Nederland betekent dit dat u een ziektekostenverzekering afsluit bij een erkende zorgverzekeraar en in Duitsland meldt u zich aan bij een wettelijke ziektekostenverzekering of particuliere ziektekostenverzekering.
• Zelfstandigheid: Als u bijvoorbeeld in Duitsland als werknemer en in Nederland als zelfstandige werkzaam bent, bent u in Duitsland verzekeringsplichtig. U meldt zich dus in Duitsland aan bij een ziektekostenverzekering of een particuliere ziektekostenverzekering.
• Bijzondere gevallen kunnen zich met name voordoen bij werkzaamheden in twee of meer landen en bij verschillende vormen van arbeid (bijv. zelfstandig ondernemerschap, ambtenaarschap, thuiswerken). In dat geval kunt u het beste uw individuele situatie met een deskundige bespreken.

Ja. Grensarbeiders kunnen doorgaans gebruikmaken van medische zorg in zowel het land waar ze wonen als het land waar ze werken. Hiervoor hebben ze vaak hun Europese ziekteverzekeringskaart (EHIC) nodig. U bepaalt zelf in welk land u gebruik wilt maken van zorg.

Als u in Nederland woont en in Duitsland werkt, bent u doorgaans via uw werkgever, dus in Duitsland, ziektekostenverzekerd. Om ook in Nederland gebruik te kunnen maken van medische zorg, vraagt u bij uw Duitse zorgverzekeraar het formulier S1 aan. Hiermee kunt u zich bij CZ De Verdragspolis - CZ in Nederland aanmelden als ‘contractklant’ voor de Vertragspolis, waardoor u als grensarbeider ebruik kunt maken van gezondheidszorg in Nederland zonder daar een extra premie te betalen.

Als u een particuliere ziektekostenverzekering (private Krankenversicherung) in Duitsland heeft of wilt afsluiten, moet u er rekening mee houden dat u geen gebruik kunt maken van de gezondheidszorg in Nederland via de contractpolis van CZ. Als u in Nederland medische kosten maakt, moet u met uw particuliere ziektekostenverzekeraar bespreken hoe deze worden verrekend en welke kosten kunnen worden vergoed.

In bepaalde gevallen kunt u in Nederland de hypotheekrente die u op uw eigen woning hebt afgesloten, aftrekken van uw inkomen. Dit leidt tot lagere belastingafdrachten in Nederland. Als uw inkomen niet in Nederland, maar in Duitsland wordt belast, kan dit gevolgen hebben voor de hypotheekrenteaftrek in Nederland.

Pensioenrechten ontstaan in het land waar u sociaal verzekerd bent. Als u meerdere (Europese) pensioenrechten hebt, nemen de betreffende instanties contact met elkaar op.

Als u in Duitsland gaat werken, bouwt u daar pensioen op. Dit geldt echter alleen voor een dienstverband. Als u als zelfstandige in Duitsland werkt, bouwt u geen rechten op. Er geldt een uniform systeem voor de arbeidsongeschiktheidspensioen. In Duitsland wordt het pensioen opgebouwd op basis van uw inkomen en de duur van uw dienstverband. Als u dus niet meer in Duitsland werkt, bouwt u daar geen pensioenrechten meer op. Afhankelijk van uw geboortedatum ontvangt u uw pensioen tussen uw 65e en 67e levensjaar. In bepaalde gevallen kunt u het pensioen al vanaf uw 60e aanvragen, maar dan ontvangt u minder ouderdomspensioen. Meer informatie over de Duitse pensioenverzekering vindt u hier: Online-Services der Deutschen Rentenversicherung.

Informatie over andere sociale uitkeringen, zoals de arbeidsongeschiktheidspensioen of nabestaandenpensioen, vindt u onder: GrensInfoPunten – Advies over wonen en werken in het buurland - GrensInfoPunten.

In de EU geldt de regel dat slechts één land verantwoordelijk is voor uw sociale verzekering. U valt onder de sociale verzekering van het land waar u werkt. Dit kan ook gevolgen hebben voor uw gezinsleden. Grensarbeiders hebben vaak speciale rechten. U wordt als grensarbeider beschouwd als u dagelijks of minstens één keer per week naar uw verblijfsplaats aan de andere kant van de grens terugkeert.

Als uw partner niet in Nederland werkt en u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt, kan hij of zij meeverzekerd worden bij uw zorgverzekeraar. In dat geval heeft hij of zij recht op de gratis contractpolis van CZ De Verdragspolis - CZ.

Tijdens uw zwangerschap en na uw bevalling heeft u recht op zwangerschaps- en moederschapsuitkeringen. Als u in Duitsland werkt, heeft u na de geboorte van uw kind recht op maximaal drie jaar ouderschapsverlof (Elternzeit). De arbeidsrelatie blijft bestaan, maar u ontvangt geen loon. In het eerste jaar na de geboorte kunt u in Duitsland ouderschapsgeld (Elterngeld) aanvragen.

Met kinderen onder de 18 jaar of studerende kinderen onder de 25 jaar heeft u recht op kinderbijslag in Duitsland (Kindergeld). Deze toeslag is in Duitsland hoger dan in Nederland. Als uw partner in Nederland werkt, ontvangt deze de Nederlandse kinderbijslag, maar u heeft recht op een aanvulling uit Duitsland.

Voor werknemers die vanuit huis werken of om andere redenen (ook) in het land waar ze wonen werken, kunnen er afwijkende regels gelden. Neem in dat geval contact op met een GrensInfoPunt bij u in de buurt.

Als u niet uit een EU-land komt, heeft u een verblijfsvergunning of werkvergunning nodig om in Duitsland te mogen werken. Meer informatie over een verblijfsvergunning vindt u op de website van de Duitse ambassade of de integratiecommissaris Integrationsbeauftragte | Startseite.

Sinds januari 2026 geldt er een nieuwe regeling in het dubbelbelastingverdrag tussen Duitsland en Nederland. Volgens deze regeling mogen grenspendelaars voortaan tot 34 dagen per jaar in hun woonland thuiswerken zonder dat er sprake is van dubbele belasting. Een werkdag wordt als thuiswerkdag geteld zodra iemand meer dan 30 minuten per dag vanuit huis werkt. Meer informatie vindt u hier: Neue Homeoffice-Regelung für Grenzpendler DE–NL ab 2026.